近日，鋰電池材料企業昆侖新能源在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。公司需就其歷史股權變動、員工持股計劃、規範運作及A股撤回經歷等事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。
根據要求，公司需首先說明歷次增資及股權轉讓的定價依據、實繳出資情況及是否存在瑕疵，並就公司設立及歷次股權變動的合法合規性出具明確結論；同時需核查歷史沿革中是否存在股份代持情形。
其次，需按監管指引對外部顧問參與員工持股計劃進行核查，並就是否存在利益輸送出具明確結論；同時需說明公司是否存在首發備案前制定、準備在上市後實施的期權激勵計劃。
第三，需在備案報告中說明會計師事務所出具的審計意見類型。
第四，需詳細說明公司及下屬公司在安全生產方面受行政處罰後的具體整改措施，評估是否構成重大違法違規及對日常經營和本次發行的影響；說明訴訟案件的最新進展及其對公司運營和償債能力的影響，是否構成發行實質性障礙。
第五，需說明股份拆細的具體計劃安排及其對發行股份數量的影響；說明全額行使超額配售權後的預計募集資金量；並說明本次擬參與“全流通”股東所持股份是否存在質押、凍結或其他權利受限情形。
第六，需詳細說明公司前期進行A股上市輔導備案及向交易所提交上市申請的具體情況、撤回申請的原因，明確是否繼續推進A股上市及相關安排，並分析其對本次境外發行上市是否構成重大影響。
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