新時空（newtimespace.com）訊：近日，智能科技企業明智科技在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。公司需就其返程並購全程合規性、股東歷史沿革、股權激勵跨境程序及境內外業務關系等多項復雜事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。
根據要求，公司需重點說明股權架構搭建及返程並購的合規性：包括持股5%以上股東履行37號文外匯登記及境內機構股東履行對外投資程序的情況；紅籌架構搭建中涉及收購境內主體的交易對價、定價依據及稅費繳納合規性，並論證其符合《關於外國投資者並購境內企業的規定》；同時，需就整個架構搭建過程符合當時有效的外匯管理、境外投資、外商投資及稅務等監管規定出具結論性意見。
其次，需按監管指引詳細說明發行人及境內運營主體的設立及歷次股本、股東變化情況，核查股東之間是否存在關聯關系、委託持股或其他利益輸送情形；穿透說明持股5%以上股東的基本情況，確認境外私募基金中是否存在境內投資人；並由律師就發行人及境內運營主體設立及歷次股權變動的合法合規性發表核查意見。
第三，需補充說明股權激勵計劃的合規性，包括是否履行外匯管理等境內監管程序，核查股權激勵計劃是否存在外部人員、未明確授予對象的情況，評估是否存在利益輸送，並說明核查依據。
第四，需補充說明境內運營實體的業務及經營範圍是否涉及外資限制或禁止準入領域；同時說明境外下屬公司的業務開展情況，以及與境內下屬公司之間的業務關系。
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