新时空（newtimespace.com）讯：近日，智能科技企业明智科技在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求。公司需就其返程并购全程合规性、股东历史沿革、股权激励跨境程序及境内外业务关系等多项复杂事项进行说明，并由律师核查出具明确法律意见。
根据要求，公司需重点说明股权架构搭建及返程并购的合规性：包括持股5%以上股东履行37号文外汇登记及境内机构股东履行对外投资程序的情况；红筹架构搭建中涉及收购境内主体的交易对价、定价依据及税费缴纳合规性，并论证其符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》；同时，需就整个架构搭建过程符合当时有效的外汇管理、境外投资、外商投资及税务等监管规定出具结论性意见。
其次，需按监管指引详细说明发行人及境内运营主体的设立及历次股本、股东变化情况，核查股东之间是否存在关联关系、委托持股或其他利益输送情形；穿透说明持股5%以上股东的基本情况，确认境外私募基金中是否存在境内投资人；并由律师就发行人及境内运营主体设立及历次股权变动的合法合规性发表核查意见。
第三，需补充说明股权激励计划的合规性，包括是否履行外汇管理等境内监管程序，核查股权激励计划是否存在外部人员、未明确授予对象的情况，评估是否存在利益输送，并说明核查依据。
第四，需补充说明境内运营实体的业务及经营范围是否涉及外资限制或禁止准入领域；同时说明境外下属公司的业务开展情况，以及与境内下属公司之间的业务关系。
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