新時空（newtimespace.com）訊：近日，賾靈生物在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。公司需就其財務狀況披露、股東穿透核查、AI大模型業務說明、歷史股權變動合規性、新增股東定價公允性、股權結構變化及全流通股份權利狀況等事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。
根據要求，公司需首先對照《監管規則適用指引——境外發行上市類第2號》關於財務狀況的要求，在備案報告中補充淨資產數據。其次，需按照監管指引補充說明股東QM288的穿透情況，核查其是否存在境內主體、是否存在法律法規禁止持股的主體，以及境內主體如涉及境外投資、外匯登記程序的履行情況。
第三，需補充說明公司業務是否涉及AI大模型。如涉及，需就AI大模型的具體情況、應用場景、具體功能等出具專項說明。第四，需補充說明歷次增資及股權轉讓的定價依據，核實是否實繳出資及是否存在未履行出資義務、抽逃出資、出資方式存在瑕疵等情形，並就歷次股權變動是否合法合規出具明確結論性意見。
第五，需說明最近12個月內新增股東入股價格的定價依據及公允性，分析價格差異原因及其合理性，說明相關稅費繳納情況，評估是否存在入股對價異常，並就是否存在利益輸送出具明確結論性意見。第六，需列表說明在未行使超額配售權和全額行使超額配售權兩種情形下，本次發行上市前後及“全流通”前後的股權結構變化情況。第七，需說明本次擬參與“全流通”股東所持股份是否存在質押、凍結或其他權利瑕疵情形。律師需就上述事項履行核查程序並出具明確法律意見。
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