新时空（newtimespace.com）讯：近日，赜灵生物在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求。公司需就其财务状况披露、股东穿透核查、AI大模型业务说明、历史股权变动合规性、新增股东定价公允性、股权结构变化及全流通股份权利状况等事项进行说明，并由律师核查出具明确法律意见。
根据要求，公司需首先对照《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》关于财务状况的要求，在备案报告中补充净资产数据。其次，需按照监管指引补充说明股东QM288的穿透情况，核查其是否存在境内主体、是否存在法律法规禁止持股的主体，以及境内主体如涉及境外投资、外汇登记程序的履行情况。
第三，需补充说明公司业务是否涉及AI大模型。如涉及，需就AI大模型的具体情况、应用场景、具体功能等出具专项说明。第四，需补充说明历次增资及股权转让的定价依据，核实是否实缴出资及是否存在未履行出资义务、抽逃出资、出资方式存在瑕疵等情形，并就历次股权变动是否合法合规出具明确结论性意见。
第五，需说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据及公允性，分析价格差异原因及其合理性，说明相关税费缴纳情况，评估是否存在入股对价异常，并就是否存在利益输送出具明确结论性意见。第六，需列表说明在未行使超额配售权和全额行使超额配售权两种情形下，本次发行上市前后及“全流通”前后的股权结构变化情况。第七，需说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在质押、冻结或其他权利瑕疵情形。律师需就上述事项履行核查程序并出具明确法律意见。
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